Как вернуть подоходный налог за частный детский сад и школу

Как льгота работает и сколько денег можно вернуть

Льгота дает получить 12% от оплаты за обучение ребенка. Лимит льготы — до 3 млн сум за обучение ребенка. Если родитель платит от 3 млн сум и больше, он может получить:

• 360 тыс. сум в месяц
• 4 320 000 сум за 12 месяцев

Льготу начисляют отдельно на каждого ребенка за счет уменьшения НДФЛ.

НДФЛ (подоходный налог) — налог в размере 12% от вашего официального дохода: зарплаты, гонорара, дохода от аренды и т.д.

Кто может получить льготу

Льготу получают родители (усыновители), которые уплачивают НДФЛ и платят за обучение ребёнка в частном детском саду или школе. В чеках об оплате должно быть имя получателя льготы.

Когда откажут в льготе:

• Нет дохода, с которого родитель платил подоходный налог
• Родитель работал и платил за обучение в разные месяцы года
• Обучение оплачено из пенсии и доходов у родителя нет
• Ребёнок учится за границей

Льготу можно оформить у работодателя, в бухгалтерии, онлайн или в налоговой службе.

Как получить льготу через бухгалтерию

Если вы трудоустроены и работодатель — налоговый агент, перед оплатой обучения заключить трехсторонний договор: вы, работодатель и частный сад или школа. Для этого нужны:

• Заявление
• Договор на обучение
• Свидетельство о рождении (метрика) ребенка.

После этого ежемесячно часть зарплаты направят на оплату обучения, а вы получите льготу вдобавок к зарплате, которую получаете на руки.

Этот способ невозможен, если:

• Вы разово платите за долгий период обучения ребёнка, например год
• Вы не обратились за льготой до оплаты обучения ребенка

В таких случаях льготу лучше получить онлайн или в налоговой службе. Тогда расчет льготы будет за полный год.

Как получить льготу онлайн

Это делается в 2 этапа:

• Отправляете декларацию о годовом доходе
• Просите возврат подоходного налога в my3.Soliq или my.gov

Декларация о годовом доходе — это отчёт, в котором указано, сколько вы заработали за прошедший год и сколько подоходного налога уплатили.

Вернуть налог таким способом можно за последние 3 года.

Декларацию нужно подать до 1 апреля. Подайте раньше, минимум за 10 рабочих дней, чтобы её успели проверить и принять без ошибок.

Как подать декларацию в my.gov

Войдите в профиль.

Найдите услугу «Отправка декларации о совокупном годовом доходе».

Первый шаг и Второй шаги выполняются автоматически. Нажмите Следующее.

Третий шаг. Укажите свою махаллю, делаете ли взносы в пенсию, год отчета, ваш номер телефона и добровольность отчета. Тип декларации: Декларация о совокупном годовом доходе физических лиц. Тип отчета: расчет.

Четвертый шаг. Если в таблице Доход от основного и неосновного места работы пусто, можете добавить данные вручную. Для этого загрузите справки о вашей зарплате. Также загрузите копию договора на обучение ребёнка и чеки об оплате.

В таблице Налоговые льготы выберите 16.2 — оплата родителями (усыновителями) образовательных услуг детей. Там же укажите данные ребёнка, где он учится, и данные о контракте.

Как запросить льготу в my.gov

Запросите льготу с услугой «Подача заявления на возврат излишне уплаченных сумм налогов физических лиц».

Как подать декларацию в Soliq

Подробное заполнение декларации о годовом доходе в видеоинструкции.

Декларацию можно заполнить и отправить в портале my3.soliq. Для входа нужна цифровая подпись. Войдите в свой профиль, откройте Услуги для физических лиц и выберите «Декларация о совокупном годовом доходе физических лиц».

1 этап Введите

• Вид декларации — совокупная годовая декларация
• Тип отчета — отчет
• ИНПС — делаете ли взносы в свой пенсионный счет (тўлайди — да, тўламайди — нет)
• Ваш номер телефона
• Год отчета

2 этап Формы отчетов

В графе Форма декларации выберите Доход от основного и неосновного места работы. Если ваших данных нет, вручную добавьте справки о заработке и уплаченном подоходном налоге, укажите ИНН с места работы, название, годовой доход и уплаченный подоходный налог.

На этом же этапе в графе Форма декларации выберите Налоговые льготы. Заполните новую форму:

• Вид льготы — доходы, не подлежащие налогообложению (Солиқ солинмайдиган даромадлар (СК 378-моддаси))
• Категория льгот — 16.2

Загрузите чеки об оплате и договор с местом обучения ребёнка.

3 этап Расчет подоходного налога

В этом разделе автоматически пересчитают налог и покажут сумму, которую вернут. Убедитесь, что всё верно, и отправляйте декларацию на проверку.

Как запросить льготу в Soliq

После заполнения декларации проверяйте её состояние. Если её успешно приняли, откройте услугу «Возврат излишне уплаченных сумм налогов ФЛ». Там вы укажете данные вашей карты:

• Номер карты
• МФО
• Транзитный счет

Эти данные лучше заранее узнать у банка. Если всё верно, перевод придёт за 15 рабочих дней после принятия заявления.

Что делать, если отказали

Вам сообщат причину отказа. Если вы ошиблись при заполнении, у вас будет 10 дней на исправление. Можете попросить помощи у специалистов. Контакты есть:

• Внизу страницы
• На главной странице контакты вашей налоговой службы
• В разделе «Помощь»
• По номеру 1198

Выводы

• Льгота позволяет получить до 3 млн сум за обучение ребенка.
• Получить льготу можно в бухгалтерии, онлайн в my.gov и Soliq или лично в налоговой службе.
• Для получения льготы онлайн сначала нужно подать декларацию о годовом доходе, потом подать заявление на возврат подоходного налога.
• Вы получите льготу на номер карты, которую укажете в заявлении.
• Если вам пришёл отказ, можете обратиться за помощью в налоговые службы.