В Узбекистане начали P2P-мониторинг. Пока много неясностей

6 апреля 2026 года председатель Налогового комитета Фаррух Пулатов представил свои предложения на совещании у главы государства. На встрече, в частности, рассматривался вопрос мониторинга P2P-переводов.

Согласно официальной информации, с помощью мониторинга P2P-операций, маркировки товаров и других мер планируется обеспечить дополнительное поступление в бюджет 30 триллионов сумов в текущем году.

К середине мая в соцсетях распространились слухи о том, что лица, регулярно получающие денежные средства на личные карты через P2P-переводы, вызываются в налоговые органы.

«Например, у одного человека за три года было 2,5 тысячи P2P-транзакций. Ему предоставили документ с указанием количества и суммы транзакций по месяцам и потребовали дать пояснения. Также были случаи вызова людей, у которых годовой оборот по карте превысил 500 миллионов сумов», — написал Telegram-канал «Потребитель.Уз».

В интернете также распространяется фотография уведомления, направленного налоговым органом предпринимателю, подозреваемому в сокрытии доходов от торговли через P2P.

В письме говорится, что факт сокрытия налогооблагаемой базы путём приёма торговой выручки на личную банковскую карту «установлен на основании данных, имеющихся в налоговом органе, а также сведений из внешних источников». В письме указана сумма P2P-оборота физического лица за январь-ноябрь 2025 года.

«Сокрытие (занижение) налоговой базы влечёт взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы сокрытой (заниженной) налоговой базы.

В соответствии со статьёй 138 Налогового кодекса Республики Узбекистан, вы обязаны в десятидневный срок со дня получения уведомления о необходимости внесения данных исправлений представить уточнённую налоговую отчётность либо обоснование выявленных расхождений с приложением подтверждающих документов.

Внимание: согласно статье 21 Налогового кодекса, налогоплательщики имеют право самостоятельно исправлять ошибки, допущенные ими при учёте объектов налогообложения, исчислении и уплате налогов», — говорится в уведомлении.

Один экземпляр письма также был направлен в Юнусабадский районный отдел Департамента по борьбе с экономическими преступлениями.

Заявление Комитета

Налоговый комитет 13 мая выступил с заявлением, сообщив, что анализируются случаи осуществления торговли через P2P «отдельными» хозяйствующими субъектами, занимающимися торговлей.

«К сожалению, в результате того, что некоторые доходы, полученные через такие операции, не отражаются в налоговой отчётности, соответствующие поступления в государственный бюджет формируются не в полном объёме.

В связи с этим налоговыми органами проводится аналитическое изучение средств, поступивших на банковские пластиковые карты руководящих сотрудников, осуществляющих деятельность в юридических лицах. На основании выявленных фактов принимаются соответствующие меры в отношении доходов, не отражённых в налоговой отчётности, и налогоплательщикам направляются уведомления», — говорится в заявлении.

Налоговый комитет подчеркнул, что этот процесс «направлен не на наказание или давление, а на обеспечение экономической справедливости, сокращение теневого оборота и поддержку предпринимателей, которые работают честно и в рамках закона».

Насколько законно получены данные?

Общественный деятель, экономист Шухрат Курбанов выразил своё отношение к действиям налоговых органов в своём Telegram-канале.

Он отметил, что хотя в заявлении говорится о «руководящих сотрудниках юридических лиц», критерии проверки вообще не ясны: проверяются ли все карты подряд, выделены ли карты тех, у кого есть бизнес или кто руководит бизнесом, или взяты топ-100 получателей переводов?

Курбанов привёл в пример опыт Казахстана. Там, если на карту одного человека за три месяца поступает более 100 переводов от разных лиц на сумму свыше определённого порога, такие поступления анализируются. Если оборот соответствует всем трём категориям, возникает подозрение, что это торговая выручка. На следующем этапе владелец карты должен доказать, что это не торговая выручка (например, благотворительные поступления), либо уплатить налоги.

Экономист призвал глубже изучить, почему торговые точки предпочитают принимать выручку не на счёт юрлица или ИП, а в виде переводов на личные карты.

«Не ведёт ли нас „чрезмерная цифровизация“ от белых расчётов к серым или даже чёрным», — говорит он.

По мнению Шухрата Курбанова, P2P-транзакция гораздо лучше, чем «бегать к банкомату, снимать деньги и платить наличными», поскольку при появлении законных оснований она позволяет отследить след денег.

«Раз уж начали проверки, такие проверки нужно прописать в законодательстве. Потому что сейчас я вообще не понимаю, откуда и насколько законно получаются эти данные», — говорит общественный деятель.

Согласно статье 11 Закона «О банковской тайне», сведения, составляющие банковскую тайну, предоставляются налоговым органам в случаях, касающихся вопросов налогообложения банковского клиента, в соответствии с законодательством.

Курбанов отметил, что эта норма не так проста, как кажется на первый взгляд, и выразил сомнение, что она даёт право на массовое нарушение банковской тайны.